管理审计方案模板(审计中管理层的三个主要责任)

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审计目的

1.确认公司的管理活动是否符合法律法规、政策、程序和公司章程的要求,促进公司健康发展;
2. 评估公司的风险管理机制的有效性,指导风险管理工作的改进;
3. 评价公司的内部控制制度,指导内部控制的优化和完善;
4. 确认公司的信息披露程序是否合法、真实、准确、完整,促进公司信息披露工作的规范。

二、

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审计范围 2.1 范围1:公司总体的管理活动; 2.2 范围2:公司的风险管理机制; 2.3 范围3:公司的内部控制制度; 2.4 范围4:公司的信息披露程序。

三、

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审计方法 3.1 采用抽样审计的方法,对公司的管理活动、风险管理机制、内部控制制度和信息披露程序进行审计; 3.2 采用询问、观察、检查、重新记录等方法,对审计范围2、3、4进行审计; 3.3 根据需要,采用其他审计方法,如对公司的财务报表进行审计。

四、

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审计程序 4.1 制定审计计划,明确审计范围、审计方法、审计时间、审计成本等; 4.2 实施审计计划,对公司的管理活动、风险管理机制、内部控制制度和信息披露程序进行审计; 4.3 对审计结果进行统计和分析,形成审计报告; 4.4 根据需要,对审计结果进行跟踪和监督,指导改进工作。 五、

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审计报告 5.1 审计报告应当包括审计目的、审计范围、审计方法、审计结果、审计建议等内容; 5.2 审计报告中应当使用清晰、简明的语言,对审计结果进行说明; 5.3 审计报告中应当指出审计结果中存在的问题,并提出改进工作的建议; 5.4 审计报告中应当说明审计工作的时间、成本,以及审计人员的姓名、职务、签名。 六、

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后续跟踪 6.1 对审计结果中存在的问题进行跟踪,及时发现并解决; 6.2 对审计报告中提出的改进工作建议进行跟踪,并及时反馈改进情况; 6.3 对审计结果中存在的问题进行再次跟踪,确认问题是否得到解决。 七、

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结论 本文对公司管理活动、风险管理机制、内部控制制度和信息披露程序进行了审计,审计结果表明,公司的管理活动符合法律法规、政策、程序和公司章程的要求,公司的风险管理机制有效,公司的内部控制制度健全,公司的信息披露程序合法、真实、准确、完整。