标题：例行审计方案模板 一、审计目的
1.确保财务报表真实、准确、合法；
2. 评价公司内部控制制度的健全性、合规性；
3. 发现潜在的财务风险，提供改进建议；
4. 为公司提供决策支持。 二、审计范围
1.财务报表及财务数据；
2. 会计政策、会计估计；
3. 内部控制制度及控制活动；
4. 公司的经营活动、业务风险。
三、审计方法
1.抽样审查；
2. 实地调查；
3. 询问、观察；
4. 对比分析；
5. 运用统计方法进行数据分析。
四、审计程序
1.计划阶段：了解公司基本情况、制定审计计划；
2. 实施阶段：按照审计计划开展审计工作；
3. 报告阶段：编写审计报告；
4. 跟踪阶段：对审计结果进行跟踪。 五、审计重点
1.财务报表的准确性；
2. 内部控制制度的合规性；
3. 财务风险的潜在性；
4. 经营活动的合法性。 六、审计风险
1.人员风险：审计人员的能力、素质；
2. 技术风险：审计工具的适用性、准确性；
3. 沟通风险：审计团队与被审计单位之间的沟通；
4. 法律风险：审计结果的法律责任。 七、审计报告
1.总体审计结论；
2. 审计发现的重点问题；
3. 改进建议；
4. 审计风险。 八、后续跟踪
1.对审计结果的跟踪；
2. 对改进建议的落实；
3. 后续审计工作的安排。 九、附录
1.审计依据；
2. 审计过程中使用的工具；
3. 审计人员的签名。
