审计踏勘方案模板 摘要 本文旨在提出一种审计踏勘方案模板，该模板应包括审计目标、审计范围、审计程序、审计证据收集等内容。通过分析企业业务流程、内部控制制度以及风险评估，我们为某企业定制了此方案模板，以提高审计质量和效率。 一、审计目标
1.确保财务报表真实、准确、合法；
2. 评估企业内部控制制度的合理性、合规性和有效性；
3. 发现潜在的财务风险和业务问题，为管理层提供改进建议。 二、审计范围
1.财务报表及其附注；
2. 企业内部控制制度及其运行情况；
3. 企业风险管理政策和流程；
4. 关键业务流程、关键控制点及其风险评估。
三、审计程序
1.了解企业基本情况，包括企业规模、业务范围、组织架构、所有权结构等；
2. 分析企业财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
3. 检查企业内部控制制度，包括制度文件、制度流程、制度记录等；
4. 了解企业风险管理政策和流程，包括风险识别、风险评估、风险控制等；
5. 实地调查，包括查看企业内部控制制度的实施情况、关键业务流程的执行情况等。
四、审计证据收集
1.通过询问、观察、检查等方式获取审计证据；
2. 对获取的审计证据进行整理、归纳、分析；
3. 根据分析结果，撰写审计报告，提出审计发现和建议。 五、审计证据收集技巧
1.了解企业基本情况，有助于发现企业潜在的问题；
2. 对财务报表进行深入分析，有助于发现财务风险和问题；
3. 关注企业内部控制制度，有助于发现制度缺陷和管理漏洞；
4. 实地调查，有助于获取真实、有效的审计证据。 六、审计报告 根据审计目标、审计范围、审计程序和审计证据收集等内容，我们为某企业定制了以下审计报告模板： 审计报告 审计报告编号：【2022】第 001 号 尊敬的领导： 根据贵公司的委托，我们对贵公司的财务报表进行了审计。现将审计结果和审计发现通知如下： 一、审计目标
1.确保财务报表真实、准确、合法；
2. 评估企业内部控制制度的合理性、合规性和有效性；
3. 发现潜在的财务风险和业务问题，为管理层提供改进建议。 二、审计范围
1.财务报表及其附注；
2. 企业内部控制制度及其运行情况；
3. 企业风险管理政策和流程；
4. 关键业务流程、关键控制点及其风险评估。
三、审计程序
1.了解企业基本情况，包括企业规模、业务范围、组织架构、所有权结构等；
2. 分析企业财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；
3. 检查企业内部控制制度，包括制度文件、制度流程、制度记录等；
4. 了解企业风险管理政策和流程，包括风险识别、风险评估、风险控制等；
5. 实地调查，包括查看企业内部控制制度的实施情况、关键业务流程的执行情况等。
四、审计证据收集
1.通过询问、观察、检查等方式获取审计证据；
2. 对获取的审计证据进行整理、归纳、分析；
3. 根据分析结果，撰写审计报告，提出审计发现和建议。 五、审计证据收集技巧
1.了解企业基本情况，有助于发现企业潜在的问题；
2. 对财务报表进行深入分析，有助于发现财务风险和问题；
3. 关注企业内部控制制度，有助于发现制度缺陷和管理漏洞；
4. 实地调查，有助于获取真实、有效的审计证据。 六、审计发现
1.财务报表存在以下问题：……
2. 企业内部控制制度存在以下缺陷：……
3. 企业风险管理政策和流程存在以下问题：…… 七、审计建议
1.加强内部控制制度建设，确保财务报表真实、准确、合法；
2. 完善风险管理政策和流程，提高企业风险防控能力；
3. 定期进行内部控制制度的评估和修订，确保其适应企业发展的需要。 特此通知。 审计组：
（签名） 年 月 日 附件：
1.财务报表；
2. 内部控制制度；
3. 风险管理政策和流程。
