计提方案模板
一、计提概述
1.计提方案概述
为了加强公司的财务管理和内部控制，规范会计核算，确保财务报表真实、准确、完整，制定本计提方案。本方案旨在规范公司各项费用的计提标准、程序和审批流程，明确财务部门和各业务部门的职责，确保公司财务管理的规范化、系统化和标准化。
2. 计提标准与依据
2.1 计提标准
公司各项费用按照《公司费用管理制度》的规定计提，具体计提标准如下：
1) 工资福利费：公司每月按员工工资总额的14%计提工资福利费，其中12%作为基本工资，2%作为福利费。
2) 水电费：公司每月按实际发生的水电费总额计提水电费，其中10%作为管理费用，2%作为水电维修费用，剩余部分作为其他费用。
3) 办公费：公司每月按实际发生的办公费总额计提办公费，其中5%作为管理费用，3%作为文具费用，剩余部分作为其他费用。
4) 差旅费：公司每月按实际发生的差旅费总额计提差旅费，其中6%作为管理费用，4%作为交通费用，剩余部分作为其他费用。
2.2 计提依据
公司各项费用的计提均以实际支出为基础，以规定的计提比例为标准进行计算。
3. 计提程序与审批
3.1 计提程序
公司各项费用的计提由财务部门负责，具体程序如下：
1) 收集原始凭证：由各业务部门负责收集各项费用的原始凭证，包括发票、合同、报销单等。
2) 确定计提标准和依据：根据《公司费用管理制度》的规定，结合各项费用的实际发生情况，确定各项费用的计提标准和依据。
3) 计算计提金额：按照规定的计提比例，将各项费用的发生金额乘以计提比例，得出各项费用的计提金额。
4) 核对审批：对各项费用的计提金额进行核对，确保计算正确无误，并符合公司的财务管理制度。
3.2 审批
各项费用的计提均需经过公司总经理审批，审批通过后方可执行。
4. 计提结果与核算
4.1 计提结果
公司各项费用的计提结果如下：
| 项目 | 2022年1月 | 2022年2月 | 2022年3月 | 2022年4月 | 2022年5月 | 2022年6月 | 2022年7月 | 2022年8月 | 2022年9月 | 2022年10月 | 2022年11月 | 2022年12月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 工资福利费 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 | 1,360,000 |
| 水电费 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 | 36,000 |
| 办公费 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 | 120,000 |
| 差旅费 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 |
5. 结语
本计提方案旨在规范公司各项费用的计提标准、程序和审批流程，明确财务部门和各业务部门的职责，确保公司财务管理的规范化、系统化和标准化。在实际操作中，财务部门将会严格按照规定的程序和标准进行计提，并及时将计提结果反馈给各业务部门。
